关于2017年红寺堡区本级财政决算及2018年上半年预算执行情况的报告
——2018年9月28日在吴忠市红寺堡区第三届人大常委会第十二次会议上通过
吴忠市红寺堡区财政局
主任、各位副主任、各位委员
根据会议安排，现将2017年我区本级财政决算及2018年上半年预算执行情况汇报如下,请予审议。
一、2017年财政总决算
（一）财政收支决算情况。
2017年财政总收入337694万元，较上年增加46504万元，增长16.0%。其中：一般公共预算收入20431万元，基金预算收入11520万元，上级补助收入222176万元、债务转贷收入30230万元、调入资金1万元、上年结余53336万元。
2017年财政总支出337694万元，其中：一般公共预算支出281471万元、基金支出13730万元，上解上级支出48万元、债务还本支出17201万元，补充预算稳定调解基金88万元、调出资金1万元、结转下年支出25155万元。财政运行情况总体平稳，收支平衡。
一般公共预算收入完成情况：2017年地方一般公共预算收入完成20431万元，完成全年预算收入20343万元的100.4%，其中：税收收入完成9354万元，完成全年预算收入11238万元的83.0%，非税收入完成11077万元，完成全年预算收入9105万元的122.0%。具体情况如下：
1.增值税完成4660万元，完成全年预算的63%，较上年增加2068万元，增长79.8%。
2.营业税完成158万元，完成全年预算的100%，较上年减少2067万元，降低92.9%。
3.企业所得税完成626万元，完成全年预算的84%，较上年增加78万元，增长14.2%。
4.个人所得税完成267万元，完成全年预算的102.0%，较上年增加57万元，增长27.1%。
5.城市维护建设税完成788万元，完成全年预算的136.0%，较上年增加224万元，增长39.7%。
6.房产税完成169万元，完成全年预算的154.0%，较上年增加95万元，增长128.4%。
7.印花税完成246万元，完成全年预算的66.0%，较上年减少103万元，降低29.5%。
8.城镇土地使用税119万元，完成全年预算的42.0%，较上年减少134万元，降低53.0%。
9.土地增值税411万元，完成全年预算的96.0%，较上年增加22万元，增长5.7%。
10.车船税完成440万元，完成全年预算收入的214.0%，较上年增加243万元，增长123.4%。
11.耕地占用税完成677万元，完成全年预算收入的345.0%，较上年增加502万元，增长286.9%。
12.契税完成793万元，完成全年预算的128.0%，较上年增加212万元，增长36.5%。
13.非税收入完成11077万元，完成全年预算的122.0%，较上年增加1924万元，增长21.0%。其中：专项收入完成1108万元；行政事业性收费完成1118万元；罚没收入完成1003万元；国有资源(资产)有偿使用收入完成1016万元；捐赠收入完成2100万元；政府住房基金收入完成790万元；其他收入完成3942万元。
一般公共预算支出完成情况：2017年一般公共预算支出281471万元，较去年220625万元增加60846万元，增长27.6%，具体情况如下：
1.一般公共服务支出22873万元，完成全年变动预算的93.1%，较上年增加9771万元，增长74.6%。
2.公共安全支出6535万元，完成全年变动预算的80.5%，较上年减少2582万元，降低28.3%。
3.教育支出62012万元，完成全年变动预算的96.7%，较上年增加20393万元，增长49.0%。
4.科学技术支出372万元，完成全年变动预算的98.4%，较上年增加48万元，增长14.8%。
5.文化体育与传媒支出3925万元，完成全年变动预算的82.4%，较上年增加1801万元，增长84.8%。
6.社会保障和就业支出26154万元，完成全年变动预算的102.8%，较上年增加2594万元，增长11.0%。
7.医疗卫生与计划生育支出19458万元，完成全年变动预算的96.7%，较上年减少264万元，降低1.3%。
8.节能环保支出6835万元，完成全年变动预算的94.6%，较上年减少4245万元，降低38.3%。
9.城乡社区支出20873万元，完成全年变动预算的97.0%，较上年减少2652万元，降低11.3%。
10.农林水支出86961万元，完成全年变动预算的88.0%，较上年增加26863万元，增长44.7%。
11.交通运输支出2594万元，完成全年变动预算的86.5%，较上年增加1077万元，增长71.0%。
12.资源勘探电力信息等事务支出520万元，完成全年变动预算的58.3%，较上年降低748万元，下降59.0%。
13.商业服务业等事务支出629万元，完成全年变动预算的36.6%，较上年增加331万元，增长111.1%。
14.国土资源气象事务支出1299万元，完成全年变动预算的83.1%，较上年增加622万元，增长91.9%，。
15.住房保障支出18641万元，完成全年变动预算的94.4%，较上年增加9045万元，增长94.3%。
16.粮油事务支出18万元，完成全年变动预算的100.0%，较上年增加8万元，增长80.0%。
17.国债还本付息支出1772万元，完成全年变动预算的100%，较上年增加112万元，增长6.7%。
（二）政府性基金收支决算情况。
2017年基金预算总收入18632万元，其中：地方政府性基金预算收入完成11520万元，为年度预算调整的82.0%（其中：土地出让价款收入9594万元；缴纳新增建设用地土地有偿使用费-441万元；其他土地出让收入1400万元，农业土地开发资金收入282万元，城市公用事业附加收入685万元）；政府性基金上级补助收入3844万元；债务转贷收入1526万元；上年结转1742万元。政府性基金预算支出13730万元，调出1万元，年末基金结余4901万元。
政府性基金支出完成情况：2017年政府性基金支出13730万元，较去年减少13702万元，降低49.9%，具体为：
1.大中型水库移民后期扶持基金支出1190万元。
2.国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出10009万元。
3.旅游发展基金支出336万元。
4.彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出1567万元。
5.其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出266
万元。
6.债务付息支出362万元。
（三）社保基金预算收支决算情况。
2017年社保基金预算收入完成27763万元，完成年初预算的94.2%，本年社保基金支出完成14258万元，完成年初预算的90.8%，本年结余13505万元，年终滚存结余47771万元。
国有资本经营预算无收支。
二、2018年上半年财政预算执行情况
（一）收入情况。1-6月，我区一般公共预算收入完成10572万元，完成全年预算的48.1%，较上年同期增加1007万元，增长10.5%。其中：税收收入完成4392万元，完成全年预算的34.1%，较上年同期减少303万元，降低6.5%；非税收入完成6180万元，完成全年预算的67.8%，较上年同期增加1310万元，增长26.9%。
1-6月，我区政府性基金收入完成2026万元，完成全年预算收入的13.4%，较去年同期减少2663万元，降低56.8%。
1-6月，社会保险基金收入完成16355万元，完成全年预算收入的57.9%，较去年同期减少5549万元，降低25.3%。
（二）支出情况。截至6月30日，我区一般公共预算支出完成116721万元，完成全年预算的56.5%，较上年增加14010万元，增长13.6%。其中：八项支出完成86732万元，较上年增加9299万元，增长12.0%。
1-6月，我区政府性基金支出完成8066万元，完成全年预算的37.0%，较去年同期增加2365万元，增长41.5%。
1-6月，社会保险基金支出完成5627.3万元，完成全年预算数的37.8%，较去年同期增加401.3万元，增长8%，上半年社保基金结余23376万元，当期滚存结余60656万元。
三、2018年上半年财政收支分析
（一）税收收入。
1.税收收入主要特点
（1）分级次看，中央级和自治区级增幅较大，县级税收收入呈下降趋势。
中央级入库6937万元，同比增长17.3%，增收1023万元；自治区级入库2454万元，同比增长15.27%，增收325万元；县级入库4392万元，同比下降6.5%，减少303万元。
（2）分税种看，耕地占用税呈大幅下降态势，下降幅度达87.9%，契税和城镇土地使用税减幅超过20%，增值税、城建税呈小幅下降趋势。
（3）从重点行业来看，房地产业减幅较大，建筑业略有下降、制造业，电热力供应业和金融业增幅均超过40%。
2.主要税种增减因素分析。
（1）增值税。上半年增值税完成2199万元，下降1.6%，减收35万元。分行业来看：制造业完成285万元，增长898.95%，增长854万元；主要原因为一是宁夏弘德包装材料有限公司2018年留抵税额消化完毕，共入库增值税205万元，净增长，占增收额的78.81%。二是宁夏瑞宇农牧业发展有限公司4-5月共申报缴纳增值税额26万元，净增长。电热力生产供应业完成159万元，增长80%，增收71万元；一是国网电力红寺堡供电公司入库83万元，增长87.8，增收39万元；二是吴忠市红寺堡区杞煌新能源开发有限公司留抵税额已消化，增值税入库18万元，实现净增长；三是宁夏银仪风力发电有限公司红寺堡风电厂增值税入库52万元，增长38.7%，增收14万元。建筑业完成968万元，下降7.9%，减收83万元，主要原因为高速公路改扩建工程进入尾声，预缴税款额和代开发票量有所下降。房地产业完成420万元，下降39.9%，减少279。主要原因为棚户区改造工程临近，房地产企业收入下降。
（2）企业所得税。上半年企业所得税共完成554万元，增长101.5%，增收279万元。 宁夏鹏胜建设工程有限责任公司一月份申报时收入总额共4682万元，共缴纳企业所得税147万元，同比增长437.9，增收120万元，占增收额的62.6%；红寺堡农村信用社因利润增加，上半年共入库企业所得税130万元，同比增长172.1%，增收83万元，占增收额的29.5%； 宁夏嘉泽新能源股份有限公司入库企业所得税118万元，同比增长213.2%，增收81万元。占增收额的28.8%。
（3）地方税种。耕地占用税完成62万元，下降87.9%，减收454万元。因去年同期进行了以前年度耕地占用税专项清理工作，基期数据较大；契税完成208万元，下降33.9%，减收107万元。主要为去年同期宁夏鑫泉房地产开发有限公司和红寺堡建设和环境保护局办理国有土地出让业务，共缴纳契税100万元。
3.组织收入存在的问题。
（1）税源结构单一，支柱税源少，房地产企业因棚户区改造工程临近尾声，税收贡献率大大下降。今年上半年房地产业共入库2025万元，减少1001万元，下降33.08%。预计下半年房地产入库与上半年基本持平。
（2）外埠报验企业预缴税款量减幅较大，因城际高铁、京藏高速改扩建等路基工程已接近尾声，预缴税款和代开发票预收税款量大幅下降，2018年上半年分期预缴税款和代开发票预收税款共入库1982万元，减少700万元，下降26.1%。下半年预计共入库3500万元，减收1388万元，下降28.4%。
（3）一次性税收收入减少。一是宁夏鹏胜建设工程有限责任公司12月份为挂靠其资质的各家建筑公司及原公司集中开具建筑服务发票，1-2月份共缴纳各项税金1908万元，占上半年税收收入的14%，3-6月一直为零申报，下半年预计入库税收收入250万元，减收316万元，下降55.83%；二是2017年清缴往年耕地占用税654万元，2018年预计完成耕地占用税200万元，减少454万元，下降69.42%。
4.下半年税收收入支撑点分析。
目前来看，下半年税收收入主要支撑点在于以下两个方面。
一是辖区内的新能源发电企业实现增值税入库。宁夏嘉泽新能源股份有限公司留抵税额预计于7月份消化完毕，下半年预计可入库增值税600万元。吴忠市红寺堡区杞煌新能源开发有限公司于今年年初留抵全部消化，预计下半年可入库增值税100万元。
二是京藏高速改扩建等路面工程的招标拨款，目前路基工程已接近尾声，路面工程即将招标开工。预计辖区内各项基础建设工程入库分期预缴税款和代开发票预收税款3000万元。
（二）非税收入。
1.非税收入主要特点。
1-6月，非税收入完成6180万元，较上年同期增加1310元，增长26.9%，为年度预算的67.8%，快于序时进度17.9个百分点，占一般公共预算收入的58.5%。
其中：专项收入完成327万元，占非税收入的5.3%；行政事业性收费完成2818万元，占非税收入的45.6%；罚没收入完成627万元，占非税收入的10.2%；国有资源（资产）有偿使用费收入246万元，占非税收入的3.9%；捐赠收入完成767万元，占非税收入的12.4%；政府住房基金收入完成331万元，占非税收入的5.4%；其他收入完成1064万元，占非税收入的17.2%。主要的非税收入来源是行政事业性收费、罚没收入、捐赠收入和其他收入。
2.非税收入增减因素分析及上年度数据对比。
（1）专项收入。6月底完成327万元，较上年同期减少118万元，降低26.5%，是因为2018年6月底土地出让收入完成2026万元，同比降低56.8%，相应计提的教育资金和农田水利资金降幅较大。
（2）行政事业性收费。6月底完成2818万元，较上年同期增加1728万元，增长158.5%，主要是2018年上半年医疗收入增加较高。
（3）罚没收入。6月底完成627万元，较上年同期增加261万元，增长71.3%，主要是2018年新成立综合执法局，综合执法罚没收入增加28万元，公安局加大交通执法力度，公安罚没收入增加281万元。
（4）国有资源（资产）有偿使用费收入。6月底完成246万元，较上年减少475万元，降低65.9%，由于2017国土局非煤矿山拍卖收入673万元一次性因素影响，2018年无此项收入。
（5）政府住房基金收入。6月底完成331万元，较上年同期减少136万元，降低29.1%，主要是2017年计提公共住房基金收入278万元，2018年计提65万元，减少213万元。
（6）其他收入。完成1064万元，较上年减少717万元，降低40.3%，2017年4月中烟集团扶贫捐款1000万元一次性入库因素影响。
1-6月份非税收入增幅分别为131％、-54.4％、－23.9％、－43.5％、2.1%、26.9%，月度增幅波动较大。一次性收入因素对非税收入影响较大。
（三）影响财政收支的主要因素。
1-6月份，税收占财政收入比重41.5%，比上年同期降低7.6个百分点，非税占财政收入比重58.5%，比上年同期提高7.2个百分点，收入质量较上年有所下降，主要原因有以下几个方面：
1.国家减税降费等一系列政策，造成收入征缴难度大。红寺堡本身税源不足，税源结构单一，主要以房地产和建筑业为主，税收收入增长缺乏后劲，新能源企业前期留抵税额较大，短期内增值税贡献率较小，风光电及涉农企业税收贡献不大。加之国家持续加大减税降费力度，国家降低增值税税率、提高增值税小规模纳税人销售额，减轻企业税负，财政相应减收。
2.土地挂牌出让收入减少，收少支大矛盾突出，相关计提收入减少直接影响一般公共预算收入。 2018年6月底基金收入为2026万元，较上年的4689万元减少2663万元。基金收入减少则对应的教育资金，农田水利资金以及住房基金收入等计提收入相应减少。
3.非税收入占比大，增速快。2013年以来，为保证年度财政收入任务完成，采取了一次性处置国有资产、增加国有资源（资产）使用收入、医院医疗收入入库等措施，拉动了我区财政收入快速增长。2013—2017年我区非税收入从4615万元增长到11077万元，年均增长28%，非税收入占比从32%增长到54%。这些收入因素对自治区、吴忠市考核我区收入增长起到很大作用。但由于一次性非税收入具有不可持续的特点，既能抬高收入基数，也会降低收入增速，造成财政收入起伏波动。
随着非税收入逐步规范、政策调整和一次性收入日益减少，预计我区非税收入还会有所下降，对拉低全区财政收入增速影响显著。
4.弘德工业园区并入吴忠太阳山开发区影响收入。弘德慈善园区内目前有注册企业54户，主要为新能源发电企业和普通制造业，2017年共完成税收收入3000万元，占税收收入的比例为11.32%，其中：县级税收收入完成980万元，占总税收收入的比例为10.48%，；园区各项工程实现税收收入500万，县级税收收入160万。从2019年开始，企业抵扣期逐步结束，预计以后年度内能完成税收收入4500万元，县级税收收入完成1450万元。根据自治区人民政府文件要求，将弘德工业园区并入吴忠太阳山开发区管理，若收入不返还红寺堡区政府，本级财政一般公共预算收入将减收严重，直接影响红寺堡区全面脱贫。
5.财政支出情况分析。上半年一般公共预算支出总体增速较快，但部分项目支出偏慢。截至2018年6月底，一般公共财政预算支出完成116721万元，完成全年变动预算数的56.5%，较上年增加14010万元，增长13.6%。其中：八项支出完成86732万元，较上年增加9299万元，增长12.0%。按支出功能科目对比分析。
一般公共服务支出8157万元，较上年减少4625万元，降低36.2%， 主要是去年6月份集中兑付了2016年和2017年上半年住房补贴及2016年考核目标奖。
公共安全支出1650万元，较上年减少263万元，降低6.5%。
教育支出40854万元，较上年增加8612万元，增长26.7%，主要是加快了义务教育阶段薄弱学校改造项目资金支出进度，造成教育支出增长较快。
科学技术支出119万元，较上年增加116万元，增长3866.7万元。
文化体育与传媒支出575万元，较上年增加215万元，增长59.7%。
社会保障和就业11453万元，支出较上年增加2055万元，增长21.8%。
医疗卫生与计划生育支出14745万元，较上年增加766万元，增长5.5%。
节能环保支出5996万元，较上年增加1478万元，增长32.7%。
城乡社区支出1626万元，增加1160万元，增长248.9%。
农林水支出22261万元，较上年增加6035万元，增长37.2%。
交通运输支出247万元，较上年减少608万元，降低71.1%。
国土海洋气象支出2519万元，较去年同期增加2142万元，增长568.4%。
住房保障支出3603万元，较去年同期减少2162万元，降低37.5%。
四、政府债务管理情况
我区债务余额累计为255752.9万元。其中存量债务96038.5万元，隐性债务159714.5万元。
（一）存量债务情况。
我区政府性债务余额为96038.53万元，其中：债券资金79248.46万元：三年期债券12408.42万元，五年期债券19528.49万元，七年期债券15335.79万元，十年期债券20125.76万元；棚户区改造贷款5100万元；国债转贷资金73万元；外债贷款3141万元；工程欠款8476.07万元。
（二）隐性债务情况。
截至目前，我区隐性债务余额为159714.5万元，其中：棚户区改造贷款146300万元，重点建设基金7760万元，行政事业单位工程欠款5654.5万元。
1.棚户区改造项目融资情况。2014至2015年棚户区改造项目贷款59800万元（属自治区财政厅惠民公司统贷），同时配套国家开发银行基金6800万元，中国农业发展银行发展基金4700万元。2017年棚户区改造项目贷款75000万元（属于国家开发银行贷款55000万元，中国农业发展银行贷款20000万元）、（政府购买服务方式）。
2.重点建设基金情况。2015至2017年我区共投资建设国家重点基金项目6个，投资总额为7760万元，其中：2015至2016年国家专项建设基金项目（不含棚户区改造基金项目）共计5个项目，投资6400万元，其中：红寺堡城区供水改造及扩建项目1600万元，红寺堡区城镇污水及垃圾处理项目投资1800万元、红寺堡区城市停车场项目投资1000万元、弘德工业园区供水管网一期项目投资1000万元、红寺堡区集中供热项目投资1000万元；2017年新庄集水库建设工程投资国家农发重点基金项目1360万元。
3.行政事业单位隐性债务情况。截至目前，我区行政事业单位隐性债务（工程欠款）合计5654.46万元，由各行政事业单位自行在宁夏回族自治区政府债务管理系统录入，分别为公安局2680万元，红寺堡镇519.48万元，农牧局168.05万元，建设局1491.32万元，弘德园区372.53万元，教育局423.08万元。
其中2017年7月后发生的隐性债务2025.22万元，分别为：公安局1708万元，红寺堡镇239.83万元，农牧局77.39万元。
五、预算执行中存在的问题
（一）收入任务重，压力大，财政收入结构不合理。收入质量不高，财政收入结构严重失衡，在目前经济下行的大背景下，完成全年预算收入任务重，压力大。
（二）地方政府性基金收支较慢。2018年政府性基金预算收入安排15120万元。截至6月底，完成收入2026万元。为年度预算数的13.4%，政府性基金支出完成8066万元，完成全年变动预算数的37.0%。按照预算序时进度计算，基金收入短收严重，收支矛盾十分突出。
（三）财政暂付款规模过大。截至2018年6月底暂付款42006万元，较2017年减少2000万元，因地方财政收入底子薄、基数小、可用财力有限，目前地方政府化解暂付款任务重、压力大，2018年化解暂付款任务艰巨，困难重重。
（四）债务规模增长过快，地方政府还债付息压力逐年增大。由于我区工业、农业发展水平较低，财政收入有限，近年来政府通过举债的方式筹措资金发展地方经济，造成政府债务规模总量增长过快，加之棚户区改造项目贷款还本付息，地方财政压力增大。因地方财力有限，地方政府短时间化解债务压力很大。
六、下半年财政收支预测
（一）收入预测。下半年我区一般公共预算收入预计完成11398万元，为年度预算收入的100%，其中：税收收入预计完成8473万元，非税收入预计完成2970万元；下半年我区政府性基金收入预计完成13094万元，为年度预算安排的100%。
（二）支出预测。下半年我区一般公共预算支出预计完成192897万元，较去年同期增加28147万元，增长10%，其中：八项支出预计完成103147万元，较去年增加24764万元，增长15%；下半年政府性基金支出预计完成7073万元，较去年同期增加1373万元，增长10%。
七、采取的措施及下一步工作打算
为保证我区财政收支稳步增长，确保完成下半年各项目标任务，我们主要采取以下措施。
（一）狠抓财政收入质量提升。针对财政厅实行市县增收激励政策，我们要努力实现“量”到“质”的转变，确保税收和非税收入占比实现6:4。我们要准确预测我区经济走势，把握好工作的重点、节奏和力度，综合施策，确保收支均衡、稳定、可持续。一是持续发挥财税联席会议制度作用。联系财政、国税、国土等有关部门，紧扣收入进度、质量，坚持一月一分析，定期召开工作调度会，研判收入形势，挖掘增收潜力，随时掌握重点行业、重点产业、骨干企业纳税情况和变化动向，协调解决组织收入中遇到的各种困难和问题，确保收入及时足额入库。二是查漏补缺，补缴税款。对属地范围内的重点企业进行查漏补缺，通过征管辅助系统和数据处理子系统对零申报户、纳税异常户、用票异常户进行筛选，强化对各类涉税违法行为的查处和打击力度，确保税款及时足额入库。三是培植税源，增加地方可用财力。红寺堡区现状是：经济发展水平低，财政收入基数小、基础不牢固，财政收入增长对部分重点行业、企业依赖性过大，新增财源、骨干财源、优质财源少。今后要立足现有财源，瞄准新兴财源，加大对工业的支持力度，督促、协调各金融机构切实加大对我区的信贷投放力度，促进我区经济全面发展，稳固财政增收基础，增强财政增收后劲。四是督促非税收入及时入库。联系有非税收入任务的预算单位，严格执行收支两条线，应收尽收，确保非税收入及时足额入库。
（二）盘活存量资金，加快资金支付进度。一是盘活财政存量资金，压缩结余结转资金。加大存量资金盘活力度，让“趴在账上”、“停在路上”的钱活起来。以前年度结余结转资金于7月底前全部支付完毕，督促项目实施单位加快项目实施进度，确保项目资金支付的时效性，减少财政资金的闲置和沉淀，提高资金的支付效率。二是加快财政资金支付进度。督促项目单位加快资金支付进度，简化资金审核流程，优化资金支出工作流程和会签程序，压缩资金下达时间，财政所有资金指标下达后7个工作日内涵告预算单位，公文签转完毕后在2个工作日内办结。
（三）健全机制，保证财政稳健运行。一是加强国库暂付款管理。建立暂付款逾期台账，定期对暂付款进行核查清查，防止前清后乱，通过收回存量结余结转资金、预算安排等方式逐步化解清理国库暂付款，确保年内化解我区财政暂付款4000万元，下降比例超过10%。二是清理整顿预算单位银行账户，尽快取消行政事业单位零余额账户和基本账户以外的账户。
主任、各位副主任，各位委员：今年财政工作任务艰巨，责任重大，我们将在区委的正确领导和区人大及其常委会的依法监督下，坚定信心，迎难而上，进一步加强预算执行管理，切实维护各项财经纪律，为全区经济社会持续健康发展作出更大贡献！
